작성자 서혁진 세무사작성일 2026.09.28

가업승계, 회사를 자녀에게 물려줄 때 세금 혜택이 있나요?

Q1. 가업승계, 회사를 자녀에게 물려줄 때 세금 혜택이 있나요?

요건을 갖춘 중소·중견기업을 물려줄 때는 가업상속공제나 가업승계 증여세 과세특례 같은 제도를 활용할 수 있습니다. 공제나 특례 한도가 커서 제대로 적용되면 세 부담이 크게 줄어듭니다.

대신 피상속인의 경영 기간, 지분율, 승계자의 경영 참여 등 요건이 까다롭고, 승계 후 일정 기간 업종·고용·지분을 유지해야 하는 사후관리 의무가 있습니다. 요건은 개정이 잦아 계획 시점마다 다시 확인해야 합니다.

최소 몇 년 전부터 시작하시는 것을 권합니다. 요건 중에는 일정 기간 이상의 경영 기간이나 승계자의 사전 근무처럼 시간이 필요한 것들이 있고, 명의신탁 주식이나 가지급금 같은 문제를 먼저 정리해야 하기도 합니다.

갑작스러운 상속이 발생하면 요건을 갖추지 못해 공제를 못 받는 경우가 적지 않습니다. 대표님이 건강하실 때 설계하는 것이 가장 좋습니다.

공제받은 세금이 추징되고 이자 상당액까지 더해질 수 있습니다. 승계 후 사업을 접거나, 주요 업종을 바꾸거나, 지분을 처분하거나, 고용을 기준 이하로 줄이는 경우 등이 대표적인 위반 사유입니다.

승계 이후의 경영 계획과 사후관리 요건이 충돌하지 않는지 미리 검토해야 합니다. 테헤란은 승계 이후에도 요건 점검을 함께 합니다.