프리랜서종합소득세, 영업 경비를 계정별로 다시 나눠 4,500만 원을 줄인 사례
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사례 미리보기
프리랜서종합소득세, 연 수입 약 2억 원의 보험 영업 프리랜서가 증빙 정리가 안 된 영업 경비 때문에 약 6천만 원의 세금을 예상했다가 복식부기와 계정 재분류로 약 1,500만 원까지 낮췄습니다. 세무법인 테헤란이 장부를 정리한 과정과, 프리랜서 종합소득세에서 자주 나오는 질문을 함께 정리했습니다.
사례 개요
- 업무 분야
- 종합소득세 신고
- 업종
- 보험 영업 프리랜서
- 매출 규모
- 연 약 2억 원
- 핵심 쟁점
- 영업 활동비 증빙 미흡 · 기업업무추진비 한도 초과
- 신고 방식
- 복식부기 (3.3% 사업소득)
- 절세액
- 약 4,500만 원
- 절세 전 세액
- 약 6,000만 원
- 절세 후 세액
- 약 1,500만 원
사례 소개
프리랜서종합소득세는 번 돈보다 쓴 돈을 어떻게 적느냐에서 갈립니다. 같은 지출도 어느 계정에 들어가느냐에 따라 인정되는 폭이 다르기 때문이죠.
한도에 막힌 영업 경비
이번 의뢰인은 한 해 약 2억 원을 번 보험 설계사였는데요. 고객 관리에 명절 선물과 식사, 골프 미팅 비용을 쓰고 전국을 다니며 차량 유지비도 많이 들었습니다. 그런데 기존 세무 사무실은 기업업무추진비(옛 접대비) 한도가 넘어 더는 비용으로 넣을 수 없다며 약 6천만 원의 세금을 계산해 왔죠. 경비 대부분이 빠지자 과세표준이 1억 5천만 원을 넘어 38% 구간에 들어간 겁니다.
절세 솔루션
계정을 다시 나누고 공제를 챙기다
먼저 불특정 다수 고객에게 나눠 준 달력과 다이어리, 소액 사은품을 기업업무추진비에서 떼어 광고선전비로 옮겼습니다. 다음은 차량인데요. 주유비만이 아니라 감가상각비와 자동차세, 보험료, 수리비, 통행료까지 모으고 업무 일정을 따라 운행기록을 보완해 업무에 쓴 몫을 인정받았습니다. 마지막으로 부양가족 공제 요건을 다시 따지고 노란우산공제를 한도까지 반영했고요.
본 프리랜서종합소득세 건은 세무법인 테헤란을 통해 영업 경비를 다시 나눠 예상 세액 약 6천만 원을 약 1,500만 원으로 낮출 수 있었습니다.
75% 절세
세액이 약 4,500만 원 줄었습니다.
자주 묻는 질문
Q1.프리랜서종합소득세에서 고객 선물은 모두 기업업무추진비인가요?
프리랜서종합소득세에서 특정 고객에게 준 선물은 기업업무추진비(옛 접대비)로 봅니다. 불특정 다수에게 나눠 준 달력 같은 판촉물은 광고선전비로 볼 수 있습니다. 지출 대상과 성격을 나눠 기록합니다.
Q2.프리랜서종합소득세에서 차량 비용은 1,500만 원까지만 되나요?
운행기록을 쓰지 않으면 프리랜서종합소득세에서 차량 비용은 연 1,500만 원까지만 인정됩니다. 운행기록부로 업무에 쓴 비율을 보이면 그 비율만큼 더 인정받을 수 있습니다. 업무 일정과 맞춰 적어 둡니다.
Q3.3.3% 떼였는데 프리랜서종합소득세를 또 내야 하나요?
떼인 3.3%는 미리 낸 세금입니다. 5월 프리랜서종합소득세 신고 때 실제 세액과 비교해 더 내거나 돌려받습니다. 경비를 잘 정리하면 환급이 나오기도 합니다.
Next Step
이제, 복잡한 세금 문제를
정리할 시간입니다.
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