음식점은 매출이 얼마부터 성실신고 대상인가요?

음식점업은 2025년 귀속 기준으로 해당 연도 수입금액이 7억 5,000만 원 이상이면 확인 대상입니다. 도소매업은 기준이 더 높고 서비스업은 더 낮으며, 기준 금액은 개정될 수 있어 해당 연도 기준을 확인해야 하죠. 성실신고 대상이 되면 확인서를 붙여 다음 해 6월 30일까지 신고해야 합니다.

성실신고 확인 비용도 세금에서 빼 주나요?

확인에 든 비용의 60%를 세액공제로 받을 수 있고 한도는 120만 원입니다. 공제를 받으려면 확인서를 붙여 기한 안에 신고해야 하고요. 성실신고 대상 사업자는 요건을 갖추면 의료비와 교육비 세액공제도 받을 수 있습니다.

확인서를 내지 않으면 성실신고 가산세가 있나요?

확인서를 내지 않으면 해당 산출세액의 5%와 수입금액의 0.02% 중 큰 금액이 가산세로 붙습니다. 세무조사 대상 선정에서 불리할 수도 있죠. 처음 성실신고 대상이 된 해라면 기한보다 일찍 장부를 점검해 두세요.

종합소득세

성실신고, 한식당 사적 지출과 설비 상각을 정리해 575만 원을 줄인 사례

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작성일 2026.10.02서혁진 대표세무사

#업무 분야종합소득세 · 성실신고확인
#업종한식 음식점(개인사업자)
#절세액약 575만 원

사례 미리보기

성실신고, 매출이 약 8억 2,000만 원으로 늘어 처음 확인 대상이 된 한식당 사장님이 사적 지출을 걸러내고 빠진 설비 상각과 공제를 챙겨 종합소득세를 약 3,146만 원에서 약 2,571만 원에 맞췄습니다. 세무법인 테헤란이 확인서 제출까지 장부를 정비한 과정과, 처음 확인 대상이 된 개인사업자에게서 자주 나오는 질문을 함께 정리했습니다.

사례 개요

업무 분야: 종합소득세 · 성실신고확인
업종: 한식 음식점(개인사업자)
매출 규모: 2025년 약 8억 2,000만 원
핵심 쟁점: 확인 대상 첫해, 사업 카드의 사적 지출과 확장 공사비 상각 누락
절세액: 약 575만 원
절세 전 세액: 약 3,146만 원
절세 후 세액: 약 2,571만 원

성실신고, 한식당 사적 지출과 설비 상각을 정리해 575만 원을 줄인 사례

사례 소개

성실신고는 업종별 기준 이상으로 수입이 큰 개인사업자가 세무대리인의 확인을 거쳐 종합소득세를 신고하는 제도입니다. 장부와 증빙을 한 번 더 검증받는 대신 신고 기한이 한 달 늘고 몇 가지 공제가 더해지기 때문이죠.

매출이 기준선을 처음 넘긴 한식당

이번 의뢰인은 지방 광역시에서 120석 규모의 한식당을 운영하는 사장님이었는데요. 2025년 매출이 약 8억 2,000만 원으로 늘면서 음식점업 기준인 7억 5,000만 원을 처음 넘겼습니다. 매장 경리가 만든 장부 초안은 소득금액이 1억 4,000만 원으로 잡혀 세액이 약 3,146만 원이었고요. 그런데 가족 외식비와 개인 차량 주유비가 사업 카드에 섞여 있었고, 연초 확장 공사비는 자산으로만 올려 둔 채 상각을 하지 않은 상태였습니다. 확인서를 붙여야 한다는 말에 어디부터 고쳐야 할지 막막해하셨죠.

절세 솔루션

확인 항목을 따라 장부를 다시 짜다

먼저 사업 카드 사용 내역을 건별로 살펴 가족 외식비와 개인 차량 주유비 900만 원을 비용에서 뺐습니다. 다음은 1월에 마친 확장 공사비 1억 2,000만 원인데요. 주방 설비와 인테리어를 시설장치로 잡아 업종 내용연수 범위 안에서 가장 짧은 6년을 신고하고 한 해 몫 2,000만 원을 감가상각비로 반영했습니다. 식자재 거래처 세금계산서와 아르바이트 급여의 원천징수 신고 내역도 대조해 확인 항목을 채웠고요. 이렇게 소득금액이 1억 2,900만 원으로 바로잡혔고, 인적공제 600만 원에 노란우산공제 소득공제 200만 원을 더해 과세표준은 1억 2,100만 원이 됐습니다. 산출세액에서 확인 비용 200만 원의 60%인 120만 원을 세액공제로 빼고 6월 말 기한 안에 신고를 마쳤죠.

결과

본 성실신고 건은 세무법인 테헤란을 통해 확인서를 기한 안에 제출하고 종합소득세를 약 3,146만 원에서 약 2,571만 원으로 가볍게 할 수 있었습니다.

세액 변화

18% 절세

약 3,146만 원

약 2,571만 원

절세 전 세액절세 후 세액

세액이 약 575만 원 줄었습니다.

자주 묻는 질문

음식점은 매출이 얼마부터 성실신고 대상인가요?
음식점업은 2025년 귀속 기준으로 해당 연도 수입금액이 7억 5,000만 원 이상이면 확인 대상입니다. 도소매업은 기준이 더 높고 서비스업은 더 낮으며, 기준 금액은 개정될 수 있어 해당 연도 기준을 확인해야 하죠. 성실신고 대상이 되면 확인서를 붙여 다음 해 6월 30일까지 신고해야 합니다.
성실신고 확인 비용도 세금에서 빼 주나요?
확인에 든 비용의 60%를 세액공제로 받을 수 있고 한도는 120만 원입니다. 공제를 받으려면 확인서를 붙여 기한 안에 신고해야 하고요. 성실신고 대상 사업자는 요건을 갖추면 의료비와 교육비 세액공제도 받을 수 있습니다.
확인서를 내지 않으면 성실신고 가산세가 있나요?
확인서를 내지 않으면 해당 산출세액의 5%와 수입금액의 0.02% 중 큰 금액이 가산세로 붙습니다. 세무조사 대상 선정에서 불리할 수도 있죠. 처음 성실신고 대상이 된 해라면 기한보다 일찍 장부를 점검해 두세요.