면세사업장현황신고, 학원 수입금액을 맞춰 세무조사 위험을 막은 사례
- #업무 분야사업장 현황신고
- #업종영어 학원 · 면세사업자
- #결과세무조사 위험 예방
사례 미리보기
면세사업장현황신고, 현금 수입과 신고 매출이 맞지 않아 세무조사 위험이 컸던 영어 학원이 수입금액을 바로잡고 검토표를 갖춰 신고를 마쳤습니다. 세무법인 테헤란이 신고를 준비한 과정과, 면세사업자 현황신고에서 자주 나오는 질문을 함께 정리했습니다.
사례 개요
- 업무 분야
- 사업장 현황신고
- 업종
- 영어 학원 · 면세사업자
- 핵심 쟁점
- 현금 수입 누락 · 인건비 대비 낮은 수입금액
- 결과
- 세무조사 위험 예방
- 개선 내용
- 수입금액 일치 · 5월 종합소득세 경비 근거 확보
사례 소개
면세사업장현황신고는 세금을 내는 신고가 아니라 한 해 수입을 확정하는 신고입니다. 여기서 정한 숫자가 5월 종합소득세의 출발점이 되기 때문이죠.
벌어들인 돈보다 많은 비용
이번 의뢰인은 중형 영어 학원을 운영하는 원장님이었는데요. 교재비와 수강료 일부를 현금으로 받으면서 그 일부를 매출에서 빼고 있었습니다. 반면 강사 인건비와 임차료는 빠짐없이 신고해 왔죠. 버는 돈보다 나가는 돈이 많은 모양이 되어, 그대로 신고하면 전산 분석에서 수입 누락 혐의로 걸리기 쉬운 상황이었습니다.
절세 솔루션
수입을 맞추고 검토표를 채우다
먼저 카드 매출과 현금영수증, 통장 입금 내역을 하나씩 대조해 빠진 현금 수입을 매출에 넣었습니다. 다음은 학원이 따로 내야 하는 수입금액 검토표인데요. 수강 인원과 강좌 수, 교재 판매 수입을 적어 매출과 시설 현황이 서로 어긋나지 않게 맞췄습니다. 임차료와 교재 구입비 같은 주요 경비도 매입처별 세금계산서합계표와 계산서합계표로 함께 챙겨 5월 신고 때 비용으로 인정받을 근거를 남겼고요.
본 면세사업장현황신고 건은 세무법인 테헤란을 통해 수입금액을 바로잡아 세무조사 위험을 줄이고 5월 신고의 근거를 마련할 수 있었습니다.
자주 묻는 질문
Q1.면세사업자도 면세사업장현황신고를 해야 하나요?
부가가치세는 내지 않지만 면세사업장현황신고는 해야 합니다. 기한은 다음 해 2월 10일입니다. 한 해 수입금액과 주요 비용을 알리는 신고입니다.
Q2.면세사업장현황신고 때 수입금액 검토표는 누가 내나요?
학원과 병의원 등 정해진 업종은 면세사업장현황신고 때 수입금액 검토표를 함께 냅니다. 인원과 시설 같은 운영 현황을 적어 매출이 맞는지 보여 줍니다. 매출과 어긋나지 않게 작성합니다.
Q3.면세사업장현황신고에 현금 수입은 어디까지 넣어야 하나요?
받은 현금 수입은 면세사업장현황신고의 수입금액에 모두 넣어야 합니다. 빠진 채로 신고하면 나중에 가산세와 함께 추징될 수 있습니다. 통장 입금과 영수증 발행 내역을 맞춰 봅니다.
Next Step
이제, 복잡한 세금 문제를
정리할 시간입니다.
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